Приветствую! Сегодня я хочу рассказать вам о трех важных показателях финансовой ликвидности компании. В данном случае, мне даны следующие данные⁚
— Денежные средства – 70 тыс. руб.
— Краткосрочные финансовые вложения – 28 тыс. руб.
— Дебиторская задолженность – 130 тыс. руб.
— Основные средства – 265 тыс. руб.
— Нематериальные активы – 34 тыс. руб.
— Производственные запасы – 155 тыс. руб.
— Кредиторская задолженность – 106 тыс. руб.
— Краткосрочные кредиты банка – 95 тыс. руб.
— Долгосрочные кредиты – 180 тыс. руб.
Первый показатель, который нам следует рассмотреть, ⸺ это коэффициент текущей ликвидности (КТЛ). Он используется для оценки, насколько компания способна покрыть свои текущие обязательства с использованием своих текущих активов. Формула для расчета КТЛ выглядит следующим образом⁚
КТЛ (Денежные средства Краткосрочные финансовые вложения Дебиторская задолженность Производственные запасы) / Кредиторская задолженность
В нашем случае, суммируем данные и подставим их в формулу⁚
КТЛ (70 тыс. 28 тыс. 130 тыс. 155 тыс.) / 106 тыс. 383 тыс. / 106 тыс. 3.61
Таким образом, коэффициент текущей ликвидности составляет 3;61.Второй показатель ー коэффициент срочной ликвидности (КСЛ), который позволяет определить, способна ли компания покрыть свои текущие обязательства с использованием наиболее ликвидных активов, исключая долгосрочные активы. Формула для расчета КСЛ выглядит следующим образом⁚
КСЛ (Денежные средства Краткосрочные финансовые вложения Дебиторская задолженность) / Кредиторская задолженность
Подставляем данные в формулу⁚
КСЛ (70 тыс. 28 тыс. 130 тыс.) / 106 тыс. 228 тыс. / 106 тыс. 2.15
Таким образом, коэффициент срочной ликвидности составляет 2.15.И, наконец, третий показатель ⸺ коэффициент абсолютной ликвидности (КАЛ), который определяет, насколько компания способна покрыть свои текущие обязательства за счет своих наиболее ликвидных активов без продажи запасов и дебиторской задолженности. Формула для расчета КАЛ следующая⁚
КАЛ (Денежные средства Краткосрочные финансовые вложения) / Кредиторская задолженность
Подставляем данные в формулу⁚
КАЛ (70 тыс. 28 тыс.) / 106 тыс. 98 тыс. / 106 тыс. 0.92
Таким образом, коэффициент абсолютной ликвидности составляет 0.92.Итак, на основе предоставленных данных, мы получили следующие результаты⁚
— Коэффициент текущей ликвидности ー 3.61
— Коэффициент срочной ликвидности ー 2.15
— Коэффициент абсолютной ликвидности ⸺ 0.92
Эти показатели помогут нам оценить финансовую ликвидность компании и определить, насколько она способна покрыть свои текущие обязательства с использованием своих активов.