Кривая Лаффера демонстрирует взаимосвязь между ставкой налогообложения и величиной потерь общественного благосостояния от введения налога․ Часто государства сталкиваются с дилеммой, какую ставку налогообложения выбрать, чтобы максимизировать сумму налоговых сборов, но при этом не снизить общественное благосостояние от введения данного налога․
Максимальная сумма налоговых сборов с конкурентного рынка имеет одинаковый размер вне зависимости от того, потоварный или процентный налог использует государство․ Это связано с тем, что в конечном итоге налоги выплачиваются самими участниками рынка, что приводит к перераспределению средств в экономике․
Пропорциональный подоходный налог увеличивает неравенство доходов в стране сильнее, чем регрессивный налог․ Это связано с тем, что пропорциональный налог взимается постоянной ставкой с доходов всех налогоплательщиков, в то время как регрессивный налог имеет прогрессирующую ставку, что означает, что более высокий процент налога берется с более высоких доходов․ Таким образом, пропорциональный налог может усугублять неравенство доходов в обществе․