Здравствуйте! Я сам столкнулся с подобной ситуацией на предприятии, и могу рассказать вам о том, какие документы следует запросить аудитору для подтверждения правомерности кассовых операций. В первую очередь, аудитору следует запросить все кассовые ордера и кассовые документы за указанный период. Это могут быть кассовые чеки, кассовые расписки, квитанции об оплате и другие соответствующие документы. Они помогут подтвердить факт оприходования выручки от продажи товаров в кассу предприятия. Также аудитору стоит запросить выписки со счетов предприятия за соответствующий период. Они будут дополнительным подтверждением факта поступления денежных средств на счета предприятия, прежде чем они были оприходованы в кассу. Это может быть выписка из банка, а также расчетные документы, такие как платежные поручения и другие. Далее, аудитору следует запросить документы о выплате заработной платы работникам предприятия. Это могут быть табели учета рабочего времени, расчетные листки, акты выполненных работ и другие документы, подтверждающие факт выплаты заработной платы.
Относительно правомочности действий предприятия, следует обратить внимание на лимит остатка кассы. В данном случае, если лимит остатка кассы составляет 100 000 рублей, то выплата заработной платы в размере 140 000 рублей может быть неправомочной. Аудитор должен выяснить причину превышения лимита и проверить, были ли приняты необходимые меры для его устранения.На основе проведенного аудита аудитор может дать следующие замечания⁚
1. Неправомочное превышение лимита остатка кассы, что может привести к нарушению контроля над денежными средствами предприятия.
2. Отсутствие или нарушение процедур контроля за кассовыми операциями, что может повлиять на правомерность и достоверность кассовых операций.
3. Неправильное оформление кассовых документов.
4. Нарушение требований законодательства о платежных документах и правилах их исполнения.
Это лишь некоторые возможные замечания, которые может дать аудитор на основе проведенного аудита кассовых операций предприятия. Все они требуют дальнейшего изучения и устранения выявленных нарушений для обеспечения правомерности и достоверности кассовых операций.