Здравствуйте! Недавно я рассчитывал налоговую базу по налогу на прибыль и сумму налога на прибыль к уплате в Федеральный бюджет и в бюджет субъекта РФ. Давайте я поделюсь с вами моим опытом и рассчитаю их еще раз.Сначала необходимо определить налоговую базу. Для этого нужно вычесть расходы, связанные с производством и реализацией продукции, из выручки от их реализации. Выручка от реализации продукции составила 4200 тыс. рублей٫ а затраты на производство и реализацию продукции составили 2000 тыс. рублей.4200 тыс. рублей — 2000 тыс. рублей 2200 тыс. рублей
Таким образом, налоговая база составила 2200 тыс. рублей.
Далее необходимо учесть другие доходы и расходы, которые могут влиять на налоговую базу.Сверхнормативные представительские расходы составили 75000 рублей. Эта сумма не включается в расходы на производство и реализацию продукции и должна быть учтена отдельно.2200 тыс. рублей 75000 рублей 2275 тыс. рублей
Далее, доходы от сдачи имущества в аренду составили 1200 тыс. рублей. Сумма НДС составляет 200 тыс. рублей. Доходы от сдачи имущества в аренду должны быть учтены в налоговой базе, но без НДС.2275 тыс. рублей 1200 тыс. рублей — 200 тыс. рублей 3275 тыс. рублей
Таким образом, налоговая база составила 3275 тыс. рублей.Для расчета налоговой суммы٫ необходимо умножить налоговую базу на ставку налога на прибыль. Ставка налога на прибыль в России составляет 20% для Федерального бюджета и 3% для бюджета субъекта РФ.Для Федерального бюджета⁚ 3275 тыс. рублей * 20% 655 тыс. рублей
Для бюджета субъекта РФ⁚ 3275 тыс. рублей * 3% 98,25 тыс. рублей
Таким образом, сумма налога на прибыль к уплате в Федеральный бюджет составит 655 тыс. рублей, в бюджет субъекта РФ ─ 98,25 тыс. рублей.
Я надеюсь, что этот опыт и рассчеты окажутся полезными для вас!